(연말정산, 13월의 월급) 세액공제 편. '근로소득세세액공제, 결혼세액공제, 연금저축공제' 절세를 위한 필수 선택

- 세액공제는 선택이 아닌 필수. - 연금저축은 안정적인 수익뿐아니라 연말정산 환급액을 극대화 시킬 수 있는 수단 - 연금저축 세액공제 12%, 15% 마법의 수익률 - 2024년~2026년 결혼하는 신혼부부는 결혼세액공제 신청 필수

앞선 포스팅에서는 연말정산 시 신경써야할 소득공제에 대해서 말씀드렸습니다.

소득공제는 과세표준의 기준을 정하는데 중요한 부분이며, 세액공제는 산출세액을 결정하는데 중요한 부분입니다. 산출세액은 당해연도 납부해야할 세금을 말하는데 산출세액을 줄이는 핵심은 세액을 줄이는데 있습니다. 이를 세액공제라고 하죠

납부해야할 세금을 낮추는 방법이 세액공제 제도인데 세액공제에 대해 꼼꼼히 알아보려 합니다.

올해는 이미 정산이 끝난시기라서 다음해 연말 정산을 위해 올해 잘준비해봐요~~

<조세특례제한법에 따른 세액감면> 

가. 근로소득공제(총 급여에 따라 자동 계산)

  ※ 나의 소중한 재산이 어떻게 공제되는지 아시면 자산을 지키는데 더욱 도움이 되실거예요

  - 세액공제 금액

산출세액	세액공제 금액
산출세액 130마원 이하	산출세액의 55%
산출세액 130만원 초과	715,000원 + 130만원 초과금액의 30%

  - 세액공제 금액 한도

총급여액	세액공제 금액 한도
3,300만원 이하	74만원
3,300만원 초과 7,000만원 이하	74만원 -[(총급여-3,300만원*0.008] 다만, 위 금액이 66만원보다 적은 경우에는 66만원
7,000만원 초과	66만원 -[(총급여-7,000만원*1/2] 다만, 위 금액이 50만원보다 적을 경우에는 50만원
1억 2,000만원 초과	50만원 -[(총급여-1억5,000만원*1/2] 다만, 위 금액이 20만원보다 적은 경우에는 20만원

  - 총급여액 3,000만원 / 산출세액 90만원 인 경우 한도는 495,000원

  - 총급여액 6,000만원 / 산출세액 200만원 인 경우  /

    74만원 - [(2700만원*0.008)=524,000원이라 66만원보다 적으므로 공제한도는 66만원.

    세액공제 금액은 (715,000+70만원*0.3) = 925,000원 이나 한도가 있어서 66만원 세액공제

나. 결혼세액공제(신설): 혼인신고를 한 해(생애 1회)

  - 적용대상: 혼인신고를 한 거주자

  - 적용대상: 혼인신고를 한 해(생애 1회)

  - 공제금액: 50만원(부부 각각)

  - 적용기간: 2024~2026년 혼인신고 분( 24년에 혼인신고 하신분은 25년 연말정산시, 26년에 혼인신고 하신분은 27년 연말정산시 세액공제)

다. 자녀세액공제

  - 기본공제대상 자녀: 종합소득이 있는 거주자의 공제대상자녀 및 손자녀로 8세이상의 사람

자녀의 수	세액공제 금액
1명	연 15만원
2명	연 35만원
3명 이상	연 35만원 + 2명 초과하는 1명당 연 30만원 (3명인 경우 65만원, 4명인 경우 95만원)

  - 출산, 입양 공제대상자녀: 해당 과세기간에 출산하거나 입양 신고한 공제대상자녀가 있는 경우 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상인 경우 연 70만언 공제

라. 연금계좌세액공제

  - 종합소득이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액 중 다음 금액을 제외한 12%(종합소득금액 4,500만원 이하인 거주자, 근로소득만 있는 경우 5,500만 이하인 거주자 15%) 세액공제

1. 소득세가 원청징수되지 아니한 퇴직소득 등 과세가 이연된 소득

2. 연금계좌에서 다른 연금계좌로 계약을 이전함으로써 납입되는 금액

  - 연금저축계좌에 납입한 금액이 연 600만원을 초과 불가. 퇴직연금계좌 납입 금액을 포함하여 900만원까지 가능.

    근로소득 5,500만원 이하인 납세자가 900만원 납입한 경우 135만원 환급 우와 우와 우와~

    근로소득 5,500만원 초과 납세자가 900만원 납입한 경우 108만원 환급

    ※ 단순하게 투자수익으로만 봐도 이정도 수익률은 역대급인 것 같습니다. 다만, 중도 해지시 혜택 받았던 부분은 반납해야한다는 단점이 있긴하지만 이정도 안정성을 담보한 수익률이 있을까요?? 유동자산이 비유동화 된다고 생각하지 마시고 꼭꼭꼭 준비하세요.

 

특별세액공제는 다음 포스팅에서 다룰께요~~